Мы оцениваем и выстраиваем внутренний контроль и внутренний аудит, практически подходя к финансовым, операционным и организационным рискам. Наша диагностика следует модели COSO: мы оцениваем каждый компонент внутреннего контроля, а выявленные разрывы переводим в процедуры и действия. Цель — сделать яснее ответственность, контроли и порядок принятия решений.
Что мы делаем
- Оценка системы внутреннего контроля по модели COSO: пять компонентов, семнадцать принципов.
- Соответствие Закону Сарбейнса — Оксли (SOX): документирование и тестирование контролей в дочерних компаниях групп, акции которых обращаются в США.
- Карта рисков и расстановка приоритетов.
- Разработка и обновление руководства по административным, финансовым и учётным процедурам.
- Делегирование полномочий, разделение обязанностей и матрицы прав доступа.
- Задания внутреннего аудита и обзоры процессов: закупки, казначейство, заработная плата, запасы, основные средства.
- Создание функции внутреннего аудита и поддержка её сотрудников.
- Для банковских учреждений в применимом периметре — проверка контролей и пруденциальной отчётности, связанных с Базелем III, по действующим правилам UMOA.
Наш подход
Диагностика
Мы изучаем практику, беседуем с руководителями и сопоставляем процедуры с реальными операциями.
Оценка
Каждый компонент модели COSO получает оценку; риски ранжируются, отсутствующие или неэффективные контроли выявляются.
Формализация
Процедуры и полномочия описываются вместе с ответственными и утверждаются руководством.
План действий
Рекомендации учитывают ваши ресурсы и превращаются в конкретные действия с ответственными и сроками.
Что вы получаете
- Отчёт об оценке внутреннего контроля по модели COSO.
- Карта рисков и матрица контролей.
- Руководство по процедурам, готовое к введению в действие.
- План улучшений с ответственными и сроками.